Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков
Показатели прибыли банка: балансовая прибыль; чистая прибыль; процентная маржа.
Балансовая прибыль – разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:
БД = Д – Р, (1.5)
где Д – доходы банка; Р – расходы банка [6, с. 308].
Чистая прибыль – балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:
ЧП = БП – ОП, (1.6)
где ОП – обязательные платежи в бюджет [6, с. 309].
Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разница между процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:
Мп = Дп – Рп. (1.7)
Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дают полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].
Схема 1. Виды рентабельности [5, с. 309].
Прибыль за единицу активов – характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов. Определяется по формуле:
(1.8)
Прибыль за единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, на сколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяется по формуле:
(1.9)
Процентная маржа на единицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов.
где А – работающие активы (1.10)
Показатели задолженности банка – распределение риска между владельцами и кредиторами.
Коэффициенты, характеризующие задолженность банка:
1. Коэффициент покрытия основных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. Определяется по формуле:
Кп = 
,
где К – собственный капитал; ОС – основные средства.
Рекомендуемое значение коэффициента 0,75-1,0.
1. Коэффициент краткосрочной задолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам в пределах года с суммой средств, вложенных акционерами.
Ккз = 
, где КО – краткосрочные обязательства (1.12)
2. Коэффициент покрытия общей задолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредитов, а какая – за счет акционеров.
Кпок = 
, где О – общая сумма обязательств. (1.13)
Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.
Другие материалы:
Банковская система
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кред ...
Развитие валютных операций
Валютный рынок Беларуси проходит стадию становления и развития в период, когда рыночная экономика высокоразвитых стран прошла многовековой путь и достигла высокой степени совершенства. Накопленный опыт функционирования валютных рынков, ры ...
Классификация корпоративных облигаций
Корпоративные облигации, обращающиеся на российском рынке, условно можно разделить на три основные группы:
среднесрочные валютно-индексированные облигации (срок обращения 2-5 лет);
краткосрочные (3-9- месяцев);
небольшие займы регионал ...
