Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков

Показатели прибыли банка: балансовая прибыль; чистая прибыль; процентная маржа.

Балансовая прибыль – разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:

БД = Д – Р, (1.5)

где Д – доходы банка; Р – расходы банка [6, с. 308].

Чистая прибыль – балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:

ЧП = БП – ОП, (1.6)

где ОП – обязательные платежи в бюджет [6, с. 309].

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разница между процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:

Мп = Дп – Рп. (1.7)

Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дают полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].

Схема 1. Виды рентабельности [5, с. 309].

Прибыль за единицу активов – характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов. Определяется по формуле:

(1.8)

Прибыль за единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, на сколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяется по формуле:

(1.9)

Процентная маржа на единицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов.

где А – работающие активы (1.10)

Показатели задолженности банка – распределение риска между владельцами и кредиторами.

Коэффициенты, характеризующие задолженность банка:

1. Коэффициент покрытия основных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. Определяется по формуле:

Кп = ,

где К – собственный капитал; ОС – основные средства.

Рекомендуемое значение коэффициента 0,75-1,0.

1. Коэффициент краткосрочной задолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам в пределах года с суммой средств, вложенных акционерами.

Ккз = , где КО – краткосрочные обязательства (1.12)

2. Коэффициент покрытия общей задолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредитов, а какая – за счет акционеров.

Кпок = , где О – общая сумма обязательств. (1.13)

Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.

Другие материалы:

Кредит, его сущность, функции и принципы организации
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где ...

Понятие, сущность и структура первичного и вторичного рынков ценных бумаг
Рынок ценных бумаг в общем смысле рассматривается как совокупность двух взаимосвязанных и взаимодополняющих составных структурных элементов: первичного и вторичного рынка ценных бумаг. Основными критериями их разделения являются время и ...

Современная кооперация в Германии
Сегодня Германия имеет развитую систему кредитной кооперации, которая играет важную роль в финансировании сельского хозяйства страны. Кредитная кооперация является составной частью Немецкого кооперативного союза Райффайзен. Кредитные ко ...