Понятие кредитных операций

Виды кредитных операций

Кредитные операции банка подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли кредитополучателя, вкладополучателя, заемщика, дебитора, должника, привлекая средства клиентов, и активные, когда банк выступает в роли кредитора, кредитодателя, заимодавца, предоставляя средства клиентам. В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К межбанковским относятся операции по покупке (продаже) ресурсов между конкретным банком и другими банками (резидентами и нерезидентами), а также Национальным банком Республики Беларусь в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, депозитам, векселям, лизингу, остаткам на корреспондентских счетах, исполненным обязательствам.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающих при привлечении ресурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственного управления и населением.

В банковской практике Республики Беларусь пассивные кредитные операции с клиентами подразделяются на две группы: депозитный портфель банка и ценные бумаги, эмитированные банком. Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются: на краткосрочные кредиты; долгосрочные кредиты; лизинг; факторинг; средства, предоставленные по операциям «Репо»; средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств; исполненные банком обязательства; средства, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты, займы.

К краткосрочным кредитам, как правило, относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, сроком до одного года.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, сроком свыше одного года.

Лизинг представляет собой передачу имущества во временное пользование с постепенной оплатой его стоимости и является способом воспроизводства основных фондов в виде финансовой аренды. По договору финансовой аренды (лизинга) банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору (лизингополучателю) во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа.

По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) банк в качестве фактора обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

К сделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа — для продавца и с обязательством последующей (обратной ) их продажи — для покупателя по цене, установленной договором. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги (стоимость первой части сделки), и средства, полученные при ее продаже (стоимость второй части сделки), являются активными кредитными операциями и отражаются как средства, предоставленные по операциям «Репо».

К активным кредитным операциям относятся также операции по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками. Как правило, это обусловлено предоставлением в качестве способа обеспечения обязательств гарантийного депозита денег. При других способах обеспечения исполнения обязательств (залог, гарантия, поручительство), а также при акцепте, авале, индоссаменте векселей и при исполнении своих обязательств банком по причине невыполнения договорных условий клиентами возникают кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов.

Кредитные операции возникают также при предоставлении банком клиентам отсрочки оплаты при выдаче векселя или продаже векселя на вторичном рынке.

С 2006 г. к кредитам и иным активным операциям отнесены займы. Согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Кредитные операции с клиентами в зависимости от учета подразделяются на балансовые и внебалансовые. Эти операции могут быть взаимосвязанными. К примеру, предоставленные кредиты учитываются на балансовых счетах по учету кредитной задолженности, а обязательства банка по кредитному договору перед клиентами по предоставлению денежных средств учитываются на внебалансовых счетах.[10,164-223]

Другие материалы:

Методология формирования кредитной политики коммерческого банка, на основе экономического моделирования
Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской с ...

Сущность, функции и формы кредита
Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированн ...

Функции потребительского кредита и его влияние на экономику страны
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота. Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за нали ...